Nossa primeira diferença é saber que o regime de competência está relacionado às questões contábeis e o regime de caixa conecta-se às questões financeiras.

Regime de caixa

Quando falamos de regime de caixa nos referimos às análises das movimentações financeiras baseadas nas transações efetivadas. Trata-se das entradas e saídas de dinheiro que ocorram no período avaliado.

Por exemplo, um cliente fez uma compra a prazo. Pagaria à sua empresa R$ 6.000,00, divididos em três meses. Porém, por motivos pessoais quitou a dívida em uma única parcela, antes do fim do prazo. Assim, seu fluxo de caixa pode ser pensado da seguinte maneira:

Pagamento em Janeiro: R$ 0,00

Pagamento em Fevereiro: R$ 6000,00

Pagamento em Março: R$ 0,00

Agora vamos falar de um ponto que precisa de atenção no regime de caixa. Por exemplo, ao verificar o caixa em fevereiro, sem se ater aos outros meses, o gestor pode ter a noção de que está com muito dinheiro em caixa. Isso pode levá-lo a realizar investimentos desnecessários. Comprometendo suas contas no mês seguinte. Com base nas informações de seu fluxo de caixa é possível ver o dinheiro que sua empresa realmente tem em caixa. Essa é uma vantagem, pois assim, fica mais fácil fazer a gestão da liquidez de seu negócio. Para isso também é importante realizar o cálculo do capital de giro.

Regime de competência

Já por meio do regime de competência, a análise é feita de acordo com o período em que as entradas e saídas de dinheiros deveriam ter acontecido. Independente de quando o foram. Voltando ao nosso exemplo, segundo o qual seu cliente pagou antes do previsto.

Seu demonstrativo de resultado de exercício pode ser pensado da seguinte forma:

Valor a ser pago/recebido em Janeiro: R$ 2000,00

Valor a ser pago/recebido em Fevereiro: R$ 2000,00

Valor a ser pago/recebido em Março: R$ 2000,00

Para a gestão de sua empresa é necessário adotar os dois regimes, que não são excludentes, mas sim complementares. Adotar um software de gestão é a melhor alternativa para ter uma visão ampla de seus resultados. Adotar o regime de competência torna possível ver a estrutura financeira da empresa e verificar se as decisões têm sido acertadas.  O desafio que esse regime pode gerar tem a ver com o fato de que por atraso de pagamento, por exemplo, o empresário pense que está com pouco caixa e acabe contraindo dívidas desnecessárias.